农行更严格把控资产质量

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逾期20天的不良企业贷款

黄子豪记者李丹丹编辑陈郁

在最近举行的投资者集体接待日，中国农业银行投资者关系管理办公室韩(601288)表示，农行已将所有逾期超过20天的企业贷款列为不良贷款。截至2018年底，逾期超过90天的贷款占不良贷款的比例为65%，较年初下降4个百分点。与银行此前逾期30天纳入不良认证相比，农行的认证标准进一步收紧，大大超出监管要求，可以说是历史上最严格的不良口径。

“公布不良识别标准的原因应该是考虑到它不会造成太大的财务压力。监管要求逾期90天，鼓励逾期60天以上。考虑到近年来农行的资产质量有了很大的提高，我行只有凭借自身的财务实力和资产质量，才有可能做出这样的认定标准。”天丰证券(601162)首席银行分析师廖志明表示。

事实上，在去年8月的中期业绩会议上，中国农业银行前行长赵桓表示，该行已将所有逾期超过30天的公众贷款列为不良贷款。据知情人士透露，他所在的分行确实有不良贷款计入逾期20天的公司贷款的认定标准。该标准主要针对风险缓释客户，当地监管机构也有相关要求。

交通银行金融研究中心高级研究员梁(601328)认为，商业银行普遍会加大不良资产的核销力度，以加快风险的清理，这将在一定程度上影响利润。截止日期后20天纳入不良贷款，对中国农业银行等大型银行的压力较小，由于不良贷款水平低、风险管理能力强，可以严格执行。

的确，有more/きだよききだがきがきききききききききききききӕӕ1“将逾期时间较短的贷款并入不良贷款，不仅是对资产质量的更严格控制，也是相应的规定，这也使得报表中反映的利润不存在虚高现象。”

此前，在邮政储蓄银行2018年业绩发布会上，邮政储蓄银行副行长姚红表示，截至2018年底，不良贷款占逾期90天以上贷款的比例为133%。逾期30天以上的不良贷款比例已达到97%，逾期60天以上的贷款已基本全部计入不良贷款。

据了解，包括光大银行(601818)在内的许多股份制银行和一些农村商业银行也将逾期超过60天的贷款列为不良贷款。“其实，逾期是一个动态的过程，业务运营也有起有落。关键是识别风险。”宁波一家农村商业银行的相关人士表示，该行的不良贷款认定标准也提高到了逾期60天。

“如果资产质量差、内含差，拨备要求可能大幅上升，资本充足率可能下降，导致拨备缺口。”廖志明说，逾期是一个非常客观的指标。

梁认为，短期内将逾期20天内的不良产品包括在内的做法并不普遍。银监会前期发布的《商业银行金融资产风险分类暂行办法》(征求意见稿)强化了逾期天数与分类等级的对应关系，明确提出即使抵押物充足，也应包括逾期90天以上的金融资产，并努力充分体现银行资产质量。在识别更加严格的背景下，一些中小银行将面临更大的风险，并可能面临一定程度的指标达标压力。